図でつかむ
税金・預金・貸し出し・公共サービスを、社会をめぐるお金の循環として整理します。
金融とは
用語
金融
資金が必要な人に お金を融通すること。銀行などの金融機関が仲介する。
日本銀行（日銀）の役割
用語
中央銀行
日本銀行は日本の 中央銀行。普通の銀行とは違う特別な役割を持つ。
- 発券銀行：日本銀行券（お札）を発行
- 銀行の銀行：他の銀行に貸し付け・預け
- 政府の銀行：税金などの政府の資金を管理
金融政策 ── 景気を調整
公開市場操作
不況時（経済を活性化したい）
日銀が国債を 買う → 市場のお金が増える → 金利低下 → 借りやすく → 消費・投資活発
好況時（インフレを抑えたい）
日銀が国債を 売る → 市場のお金が減る → 金利上昇 → 借りにくく → 消費・投資抑制
財政とは
用語
財政
政府による 収入と支出。税を集めて公共サービスを行う。
国の歳入と歳出
- 歳入：税金（所得税・消費税・法人税など）＋公債（国の借金）
- 歳出：社会保障費・地方交付税・公共事業費・教育費・防衛費・国債費
- 日本の歳出のうち 社会保障費が最大（高齢化）
税の種類
| 直接税 | 間接税 | |
|---|---|---|
| 定義 | 納める人＝負担する人 | 納める人 ≠ 負担する人 |
| 国税 | 所得税・法人税・相続税 | 消費税・酒税・たばこ税 |
| 地方税 | 住民税・固定資産税 | 地方消費税 |
累進課税
所得税の累進課税
所得が多いほど 高い税率がかかる仕組み
→ 所得の 再分配（格差是正）
所得税率：5% 〜 45%（段階的）
財政政策 ── 政府の景気調整
不況時：拡張的財政政策
公共事業を増やす、減税
→ 景気を刺激
好況時：緊縮的財政政策
→ 公共事業を減らす、増税
銀行の役割
銀行の3つの機能
預金：人々のお金を預かる
貸出：必要な人や企業に貸す
為替：お金の送金（振込）
→ 預金の利子＜貸出の利子の 差額が銀行の収益
→ 銀行は社会の 金融の心臓
株式会社と株式市場
- 株式：会社の所有権を細かく分けた証券
- 株主：株式を持つ人。配当と議決権を持つ
- 株式市場：株式を売買する場所（東京証券取引所など）
- 株価：会社の業績・将来性などで決まる
- 会社は株式を発行して 資金を集める
インフレとデフレ
物価の変動
インフレ（インフレーション）：物価が 上がる、お金の価値が下がる
例：100円のパンが200円になる
→ 景気が良いときに起こることが多い
デフレ（デフレーション）：物価が 下がる、お金の価値が上がる
例：200円のパンが100円になる
→ 不景気のときに起こりやすい（消費が減る悪循環）
消費税の歴史
- 1989年：消費税3% で導入
- 1997年：5%に増税
- 2014年：8%に増税
- 2019年：10%に増税（食品など軽減税率8%）
- 増税の理由：少子高齢化による 社会保障費の増大
つまずきポイント①：日銀と政府の役割を区別
- 金融政策：日本銀行の仕事（金利・国債売買）
- 財政政策：政府の仕事（税・公共事業）
- 2つは別々の機関が行う。
つまずきポイント②：直接税と間接税
- 直接税：税を 納める人＝負担する人（所得税・住民税）
- 間接税：税を 納める人 ≠ 負担する人（消費税は消費者が払うが、店が納める）
- 「直接」と「間接」がどちらかを誰の視点から見るかで決まる
つまずきポイント③：累進課税と消費税の比較
- 累進課税（所得税）：所得が多い人ほど高い税率 → 格差是正
- 消費税：全員同じ税率 → 低所得者の負担割合が高い（逆進性）
- 所得税と消費税の バランスが政治の争点になる
練習問題
問題1（日銀の役割）
日本銀行の3つの役割を答えよ。
答えを見る
発券銀行・銀行の銀行・政府の銀行
問題2（金融政策）
不況のとき、日銀は国債をどうするか。その効果は。
答えを見る
国債を買う → 市場のお金が増える → 金利低下 → 借りやすく → 景気刺激
問題3（税）
- 所得税は直接税か間接税か
- 消費税は
- 所得が多いほど税率が高くなる仕組み
答えを見る
(1) 直接税 (2) 間接税 (3) 累進課税
まとめ
- 金融：お金を融通する仕組み。中央銀行は 日本銀行。
- 日銀の役割：発券銀行・銀行の銀行・政府の銀行。
- 金融政策：国債売買で景気調整。
- 財政：政府の歳入（税）と歳出（公共サービス）。
- 税の種類：直接税（所得税）／間接税（消費税）。
- 累進課税で所得を再分配。